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宝能系部分家底曝光!钜盛华去年亏超百亿,年末有息债务余额822.91亿元

发布日期:2022-08-10 05:35    点击次数:98

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  宝能系部分家底曝光!钜盛华去年亏超百亿,年末有息债务余额822.91亿元……

  宝能系近期在资本市场为何活跃,随着其部分家底浮出水面,或许能看到部分原因。

  来源:上海证券交易所官网

  7月26日晚间,深圳市钜盛华股份有限公司(下称“钜盛华”)发布2021年年报显示,截至2021年末,公司有息债务余额822.91亿元,有息负债规模较大,已出现债务违约、展期情况,偿债压力较大。

  同时,钜盛华2021年净利润亏损115.23亿元,而2020年净利润81.37亿元,减少196.60亿元,同比下滑241.61%。

  钜盛华是宝能系的重要投资平台,深圳市宝能投资集团有限公司(下称“宝能集团”)系控股股东。截至2021年末,宝能集团直接持有钜盛华67.40%的股份,已质押钜盛华67.35%的股份。

  钜盛华与控股股东、实际控制人的产权及控制关系方框图

  上海证券报记者注意到,钜盛华在5月13日,临阵改聘审计机构为深圳永信瑞和会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“永信瑞和”)。永信瑞和出具的审计意见为:“带强调事项段、其他事项段或与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见”。

  此前监管催促发年报

  钜盛华介绍,公司集综合金融、综合现代物流以及战略投资为一体,控股前海人寿和深圳深业物流集团股份有限公司(下称“深业物流”),是多家上市公司第一大股东,已发展成为大型综合金融控股集团。

  看上去实力强劲的钜盛华,却在此前被监管采取责令改正措施,最终在7月26日晚间披露2021年年报。

  7月1日,深圳证监局官网显示,钜盛华作为债券发行人,未按规定及时披露2021年年报,违反了《公司债券发行与交易管理办法》多项规定。根据《公司债券发行与交易管理办法》相关规定,深圳证监局决定对钜盛华采取责令改正的监管措施。

  同样是在7月1日,深圳证监局官网显示,深业物流作为债券发行人,未按规定及时披露2021年年报,被深圳证监局采取责令改正的监管措施。

  对于无法按期披露2021年年报,钜盛华4月27日公告称,主要是受公司流动性紧张,人员调整等因素影响,各项工作开展难度及不确定性增加,且尚未最终确认2021年财报的审计机构等。

  到了6月30日,钜盛华公告称,受深圳疫情影响,以及公司部分财务人员离职及审计机构确定时间滞后等原因,公司2021年年报审计报告的编制工作进度不及预期。

  临阵改聘“小所”后,

  披露巨亏超百亿元

  在被监管问责前不久,钜盛华在5月13日变更审计机构。这距离钜盛华7月26日晚间披露2021年年报,仅间隔两个月左右。

  钜盛华介绍,由于公司业务发展需要,经双方友好协商,公司聘请永信瑞和承接2021年度审计业务。

  对比来看,钜盛华此次临阵改聘审计机构,是从“大所”转向“小所”。上海国家会计学院上市公司年报研究中心主任叶小杰表示:“从‘大所’转为‘小所’,本身就释放了不太好的信号。”

  公司官网显示,永信瑞和成立于1997年1月,系深圳市首批特殊普通合伙事务所之一,注册资本5000万元,2020年业务收入5410.74万元,深圳本地会计师事务所排名第二。

  公司官网显示,中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)始建于1983年,现有从业人员3080名,注册会计师976名、AAIA、ACCA国际注册会计师82名,2020年审计业务收入12.50亿元。

  永信瑞和对钜盛华出具的审计意见是,带强调事项段、其他事项段或与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见所涉及的事项。

  永信瑞和出具上述审计意见,主要是钜盛华2021年净亏损115.23亿元。截至2021年底,钜盛华已逾期债券及金融机构借款金额合计349.21亿元,融资及对外担保等诉讼事项涉及本金及利息金额550.02亿元,计提预计负债金额13.86亿元。

  具体来看钜盛华2021年巨亏超百亿,主要是钜盛华本部亏损61亿元、深业物流亏损56亿元。

  钜盛华称,公司2021年大幅亏损,主要是经营环境恶化。未来,若公司经营状况得不到改善,很可能对公司偿债能力造成重大不利影响。公司偿债能力也受到影响,出现逾期、违约和诉讼情况,计提13.86亿元预计负债。

  钜盛华2021年各业务板块情况

  钜盛华2021年的利润,主要来自非主要经营业务。其中,投资收益79.29亿元,主要是处置可供出售金融资产、交易性金融资产的收益,贷款和应收款项利息收入及协定存款利息收入。

  钜盛华2021年利润源自非主要经营业务

  宝能集团受限金额达495.09亿元

  流动性,成为宝能系当前发展的关键词。

  截至2021年末,钜盛华其他应收款达896.90亿元,主要为应收关联方及非关联方非经营性往来款项。其中,未收回非经营性往来占款和资金拆借合计726.22亿元,控股股东、实际控制人及其他关联方占款或资金拆借合计699.35亿元。

  钜盛华介绍,未收回的非经营性往来占款和资金拆借,主要系控股股东宝能集团和其他关联方往来占款和资金拆借,其中控股股东金额520.7亿,其他关联方金额178.65亿元,形成原因为关联方补充流动资金、支持关联方经营发展和股权转让。

  钜盛华2021年年报显示,考虑到宝能集团目前存在流动性紧张,相关往来款未来或较难回款。截至2021年末,宝能集团受限金额达495.09亿元,包含投资性房地产受限金额443.02亿元。

  目前,钜盛华尚不能确认非经营性往来占款和资金拆借回款期限金额26.87亿元,可确认回款期限金额699.35亿元。

  此外,截至2021年末,钜盛华融资及对外担保等诉讼事项涉诉金额550.02亿元。钜盛华介绍,2021年,公司存在多则失信被执行信息。未来,若未决诉讼等或有事项进一步发生,有可能对公司偿债能力造成不利影响。

  一年时间,

  债券评级大幅下调

  钜盛华的流动性问题,导致其债券评级从2021年初的AA+,被下调至2021年末的BBB+。评级展望从2021年初的稳定,转变为2021年末的负面。

  大公国际资信评估有限公司表示,对钜盛华的评级结果变化,主要是钜盛华子公司未能清偿到期债务,且钜盛华未能履行担保责任,反映其流动性进一步趋紧;钜盛华子公司新增股权冻结及司法标记事项,面临的法律风险上升且资产流动性受到较大不利影响。

  此外,钜盛华仍未提供即将到期或付息债券明确的偿还资金安排,偿付不确定性进一步加大。

  钜盛华在2021年年报中指出,20深钜02、20深钜03、20深钜04及20深钜D1的募集资金中,用于临时补流资金的部分单次补充流动资金时间已超12个月,与募集说明书约定不一致。

  同时,21深钜01、21深钜02、21深钜04、21深钜05及21深钜06的募集资金中,用于临时补流资金的部分单次补充流动资金时间已超12个月,募集资金拟偿还债务中部分债务已出现展期情况。

  钜盛华表示:“存在募集资金用于临时补充流动资金,未在拟偿还债务到期前回收的情况,与募集说明书约定不一致。”

  以20深钜02为例,部分募集资金账户存在被法院司法冻结的情况,未被冻结的账户若动账亦存在被冻结的风险,而约定募集资金使用用途拟将6.3亿元用于补充流动资金,剩余资金用于偿还有息负债。

  截至2021年末,钜盛华口径有息债务余额297.24亿元,其中公司信用类债券余额117.28亿元,占有息债务余额的39.46%;银行贷款余额46.80亿元,占有息债务余额的15.74%;非银行金融机构贷款133.16亿元,占有息债务余额的44.80%。

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责任编辑:杨红卜



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